Fakturering i Danmark: Den komplette guide til fakturaregler, moms og compliance (2026)

Danmark har en af Europas mest strukturerede rammer for fakturering. Uanset om du er freelancer, startup eller international virksomhed — er det afgørende at forstå reglerne for at blive betalt og overholde lovgivningen.

De 9 lovpligtige krav til en dansk faktura

Ifølge Bogføringsloven og Momsloven skal enhver faktura udstedt i Danmark indeholde:

1. Fortløbende fakturanummer: Unikt nummer i en ubrudt serie — ingen huller eller dubletter.
2. Fakturadato: Datoen fakturaen udstedes.
3. Sælgers oplysninger: Juridisk navn, adresse og CVR-nummer (eller CPR ved privat fakturering).
4. Købers oplysninger: Kundens navn, adresse og CVR-nummer (hvis registreret virksomhed).
5. Leveringsdato: Hvornår varer/ydelser blev leveret, hvis det afviger fra fakturadatoen.
6. Beskrivelse af varer eller ydelser: Specifik beskrivelse med mængde/timer. Eksempel: "Frontend-udvikling: React dashboard, 24 timer á 850 kr./time".
7. Enhedspris ekskl. moms: Pris pr. enhed eller time før moms.
8. Momssats og momsbeløb: Dansk moms er 25%. Ved fritagelse, angiv henvisning (f.eks. "Momsfritaget jf. momslovens § 13").
9. Totalbeløb: Samlet beløb inklusiv moms.

Inkludér også bankoplysninger (reg.nr. + kontonummer / IBAN), betalingsbetingelser (f.eks. Netto 30 dage) og PO-nummer hvis kunden kræver det.

Dansk moms: Vigtigste regler

Danmark anvender en fast 25% moms på stort set alle varer og ydelser — ingen nedsatte satser.

• Du skal opkræve moms hvis din virksomhed har CVR-nummer og årlig omsætning over 50.000 kr.
• Under 50.000 kr.: Ingen momsregistrering nødvendig. Fakturér med CPR-nummer og angiv fritagelsen.
• EU B2B omvendt betalingspligt: Ingen dansk moms ved fakturering af momsregistreret virksomhed i andet EU-land.
• Eksport uden for EU: Nulsatset (0% moms).
• Fritagne ydelser: Sundhed, uddannelse, finansielle ydelser, forsikring (Momslovens § 13).

Momsangivelse indberettes via skat.dk — kvartalsvis for de fleste SMV'er, månedligt for virksomheder over 50 mio. kr.

Fakturering uden CVR-nummer

Du kan lovligt fakturere som privatperson, hvis din omsætning er under 50.000 kr. pr. rullende 12 måneder. Brug dit CPR-nummer, tilføj ikke moms, og indberet indkomsten som B-indkomst på skat.dk. Passerer du 50.000 kr., registrér på Virk.dk inden for 8 dage.

Elektronisk fakturering (e-fakturering)

Alle fakturaer til danske offentlige myndigheder skal sendes elektronisk siden 2005 — PDF-fakturaer afvises.

• Format: OIOUBL eller Peppol BIS Billing 3.0.
• Netværk: NemHandel eller Peppol.
• Identifikation: Modtagerens EAN/GLN-nummer (13-cifret lokationsnummer).

For privat B2B er e-fakturering endnu ikke obligatorisk, men EU's ViDA-forslag kræver det for grænseoverskridende transaktioner fra 2028.

Betalingsbetingelser og forsinkede betalinger

• Standard B2B: Netto 30 dage. Nogle brancher bruger Netto 14.
• Morarenter: Nationalbankens referencesats + 8% (Renteloven).
• Rykkergebyr: 100 kr. pr. påmindelse, op til 3 rykkere.
• Kompensation: Fast gebyr på 310 kr. for forsinkede B2B-betalinger.

Typiske fejl du skal undgå

• Huller i nummerserien: SKAT betragter det som et advarselstegn.
• Manglende CVR/CPR: Kunder kan ikke fradrage udgiften uden dit registreringsnummer.
• Vage beskrivelser: "Konsulentarbejde" afvises — vær specifik.
• Sletning af sendte fakturaer: Udsted altid en kreditnota i stedet.

Alle fakturaer skal opbevares i 5 år i et digitalt bogføringssystem (obligatorisk siden juli 2024).

Sådan gør Fakturify det ubesværet

Med Fakturify er compliance automatisk: fortløbende nummerering, 25% momsberegning, CVR/CPR-understøttelse, OIOUBL/Peppol e-fakturering, professionelle danske skabeloner og automatisk bilagsopbevaring. Gratis at starte — ingen skjulte gebyrer.

Ofte stillede spørgsmål (FAQ)

Hvad er momssatsen i Danmark?
En enkelt standardsats på 25%. Ingen nedsatte satser for fødevarer, bøger eller andre kategorier.

Kan jeg fakturere uden CVR-nummer?
Ja. Under 50.000 kr. årlig omsætning, brug dit CPR-nummer. Opkræv ikke moms. Indberet indtjening som B-indkomst.

Hvilket format kræver offentlige e-fakturaer?
OIOUBL eller Peppol BIS 3.0 via NemHandel eller Peppol. PDF accepteres ikke.

Hvor længe skal jeg opbevare fakturaer?
Minimum 5 år fra udgangen af regnskabsåret, i et digitalt bogføringssystem.

Hvad hvis jeg har sendt en faktura med fejl?
Udsted en kreditnota med reference til den originale faktura, og udsted derefter en ny korrigeret faktura med næste fortløbende nummer.