Skat som freelancer i Danmark: B-skat, fradrag og hvordan du beholder flere penge (2026)

Skat er den primære årsag til, at freelancere i Danmark tilmelder sig dyre paraplyservices — og betaler 6–8% af hver faktura bare for at undgå B-skat. Men dansk freelancerskat er langt simplere, end de fleste tror. Denne guide gør dig klar til at håndtere det selv og beholde hver krone.

A-Indkomst vs. B-Indkomst: Den vigtigste forskel

• A-indkomst: Løn fra en arbejdsgiver. Skat trækkes automatisk før udbetaling.
• B-indkomst: Indkomst fra freelancearbejde eller selvstændig virksomhed. Du modtager det fulde beløb og håndterer selv skatten.

Når du fakturerer en kunde som freelancer, er pengene B-indkomst — uanset om du tjener 5.000 kr. eller 500.000 kr. om året.

Sådan fungerer B-skat (trin for trin)

1. Estimér din årlige freelanceindkomst — hvor meget forventer du at tjene i år, før udgifter?
2. Indtast det i din Forskudsopgørelse på skat.dk, felt 210.
3. SKAT beregner din B-skat — fordelt på 10 månedlige rater (januar–oktober, ingen betalinger i november og december).
4. Betal senest den 20. i hver måned — beløbet opkræves automatisk eller betales via bank.

Ved årets udgang indberetter du dine faktiske indtægter i dit Oplysningsskema. Har du betalt for meget, får du penge tilbage. Har du betalt for lidt, betaler du differencen.

Pro tip: Opdatér din Forskudsopgørelse løbende, hvis din indkomst ændrer sig markant. Så undgår du en stor overraskelsesregning i marts.

Hvilken skat betaler du egentlig?

• AM-bidrag: 8% af din brutto B-indkomst. Fratrækkes først.
• Kommuneskat: Varierer, typisk 23–27%.
• Bundskat: 12,01% af indkomst over personfradraget.
• Topskat: Yderligere 15% på indkomst over ca. 640.000 kr. (efter AM-bidrag).
• Kirkeskat: ~0,4–1,3% hvis du er medlem af folkekirken.

Din effektive skattesats på B-indkomst er typisk 37–52% afhængigt af kommune, samlet indkomst og fradrag.

Freelancing ved siden af dit job

• Din løn er A-indkomst — skat trækkes automatisk.
• Dine freelanceindtægter er B-indkomst — du indberetter og betaler skat separat.
• Dit personfradrag er typisk allerede brugt af din arbejdsgiver, så B-indkomst beskattes fra første krone.

Fradrag du kan tage som freelancer

Du kan fratrække udgifter der er nødvendige for at tjene din indkomst:

• Software og værktøjer: Abonnementer, licenser, designprogrammer, cloud hosting.
• Hardware: Computer, skærm, telefon, kamera — hvis brugt primært til arbejde.
• Hjemmekontor: Forholdsmæssig andel af husleje, el og internet baseret på kontorets andel af boligens samlede areal. Alternativt fast fradrag på ~2.000 kr./år.
• Transport til kunder: Kørselsfradrag: 3,79 kr./km for de første 20.000 km, 2,23 kr./km derefter (2026-satser). Husk kørebog.
• Telefon og internet: Erhvervsandelen af dit telefonabonnement og hjemmeinternet.
• Faglig udvikling: Kurser, bøger, konferencer direkte relateret til dit arbejde.
• Markedsføring: Webhosting, domænenavne, annoncer, visitkort.
• Regnskabssoftware: Faktureringsværktøjer, bogføringsabonnementer.

Moms: Hvornår gælder det?

• Under 50.000 kr./år: Ingen momsregistrering. Du må ikke opkræve moms.
• Over 50.000 kr./år: Registrér dig for moms på Virk.dk og opkræv 25% moms på alle fakturaer.

Har du brug for et CVR-nummer?

• Under 50.000 kr./år, lejlighedsvist: Fakturér med CPR-nummer. Intet CVR nødvendigt.
• Under 50.000 kr./år, regelmæssigt: Overvej at registrere en PMV — mikrovirksomhed med CVR men uden moms.
• Over 50.000 kr./år: Registrér en Enkeltmandsvirksomhed på Virk.dk.

PMV vs. Enkeltmandsvirksomhed

• PMV: Hobby/deltids-freelancing. Max 50.000 kr./år. Ingen moms. Ingen bogføringspligt. Genregistrering hvert 3. år.
• Enkeltmandsvirksomhed: Seriøs freelancing. Ingen omsætningsgrænse. Momspligtig over 50.000 kr. Fuld bogføringspligt (digitalt obligatorisk siden 2024).

Hvorfor du ikke behøver et paraplybureau

Paraplybureauer (Factofly, Cool Company, Worksome) tager 6–8% af hver faktura. Lad os regne:

• Fakturerer du 30.000 kr./md → de tager 1.800–2.400 kr./md.
• Over et år: 21.600–28.800 kr. væk — for noget du selv kan klare på 30 min/md.

Hvad du kan gøre i stedet:

1. Brug Fakturify til at sende professionelle fakturaer gratis — tager 60 sekunder.
2. Opdatér din Forskudsopgørelse én gang på skat.dk — tager 10 minutter.
3. Betal B-skat månedligt — automatisk med korrekt opsætning.
4. Indgiv din årsopgørelse én gang om året — tager 20 minutter.

Samlet tid: ~30 min/md. Besparelse: 20.000+ kr./år.

Ofte stillede spørgsmål (FAQ)

Hvor meget skat betaler en freelancer i Danmark?
Din effektive skattesats afhænger af din samlede indkomst og kommune. B-indkomst belastes med 8% AM-bidrag, derefter indkomstskat på ca. 37–52%.

Hvad er forskellen på A-skat og B-skat?
A-skat trækkes automatisk af din arbejdsgiver. B-skat er skat på selvstændig indkomst, som du selv betaler i 10 månedlige rater via skat.dk.

Kan jeg trække mit hjemmekontor fra?
Ja. Fratrk en forholdsmæssig andel af husleje, el og internet, eller brug det faste fradrag på ~2.000 kr./år for et dedikeret kontor.

Er det besværet værd at bruge et paraplybureau?
For de fleste freelancere koster det 20.000+ kr./år for opgaver der tager 30 min/md selv. Brug et gratis faktureringsværktøj som Fakturify og håndtér din egen Forskudsopgørelse.

Hvornår skal jeg registrere en virksomhed?
Når din omsætning overstiger 50.000 kr. i en rullende 12-måneders periode. Registrér en Enkeltmandsvirksomhed på Virk.dk inden for 8 dage.