Arveldamine Taanis: Täielik juhend Taani arvereeglite, käibemaksu ja nõuetele vastavuse kohta (2026)

Taanil on üks Euroopa kõige struktureeritumaid arveldusraamistikke. Olenemata sellest, kas oled vabakutseline, startup või rahvusvaheline ettevõte — on oluline mõista reegleid, et saada makstud ja järgida seadusi.

9 seaduslikku nõuet Taani arvele

Bogføringsloven ja Momsloven kohaselt peab iga Taanis väljastatud arve sisaldama:

1. Järjestikune arve number: Unikaalne number katkematus seerias — lüngad ja duplikaadid keelatud.
2. Arve kuupäev: Kuupäev, millal arve väljastati.
3. Müüja andmed: Juriidiline nimi, aadress ja CVR-number (või CPR eraisikuna arveldamisel).
4. Ostja andmed: Kliendi nimi, aadress ja CVR-number (kui registreeritud ettevõte).
5. Tarnekuupäev: Millal kaubad/teenused tarniti, kui see erineb arve kuupäevast.
6. Kaupade või teenuste kirjeldus: Konkreetne kirjeldus koos koguse/tundidega. Näide: "Frontend-arendus: React dashboard, 24 tundi á 850 DKK/t".
7. Ühikuhind ilma käibemaksuta: Hind ühiku või tunni kohta enne käibemaksu.
8. Käibemaksumäär ja -summa: Taani käibemaks on 25%. Vabastuse korral lisa viide (nt "Momsfritaget jf. momslovens § 13").
9. Kogusumma: Lõppsumma koos käibemaksuga.

Lisa ka pangaandmed (reg.nr. + kontonumber / IBAN), maksetingimused (nt Netto 30 päeva) ja PO-number kui klient seda nõuab.

Taani käibemaks (Moms): põhireeglid

Taani rakendab ühtset 25% käibemaksu — vähendatud määrad puuduvad.

• Pead küsima käibemaksu kui su ettevõttel on CVR-number ja aastane käive üle 50 000 DKK.
• Alla 50 000 DKK: Käibemaksuregistreering pole vajalik. Arvelda CPR-numbriga ja märgi vabastus.
• EL B2B pöördmaksustamine: Teise EL-i riigi käibemaksukohustuslasele arveldamisel Taani käibemaksu ei lisa.
• Eksport väljaspool EL-i: Nullmäär (0% käibemaks).

Arveldamine ilma CVR-numbrita

Eraisikuna saad seaduslikult arveldada, kui käive jääb alla 50 000 DKK aastas. Kasuta CPR-numbrit, ära lisa käibemaksu ja deklareeri tulu B-indkomst-ina skat.dk kaudu. 50 000 DKK ületamisel registreeri Virk.dk-s 8 päeva jooksul.

Elektrooniline arveldamine (e-fakturering)

Kõik arved Taani avalikele asutustele peavad olema elektroonilised alates 2005 — PDF-arved lükatakse tagasi.

• Formaat: OIOUBL või Peppol BIS Billing 3.0.
• Võrk: NemHandel või Peppol.
• Identifikaator: Saaja EAN/GLN-number (13-kohaline).

Era B2B jaoks pole e-arveldamine veel kohustuslik, kuid EL-i ViDA ettepanek nõuab seda piiriülesteks tehinguteks alates 2028.

Maksetingimused ja hilinenud maksed

• Standard B2B: Netto 30 päeva. Mõned tööstusharud kasutavad Netto 14.
• Viivisintress: Taani Rahvuspanga viitemäär + 8% (Renteloven).
• Meeldetuletustasu: 100 DKK meeldetuletuse kohta, kuni 3 meeldetuletust.
• Kompensatsioon: Fikseeritud 310 DKK tasu hilinenud B2B-maksete eest.

Levinumad vead

• Lüngad numbriseerias: SKAT peab seda hoiatusmärgiks.
• Puuduv CVR/CPR: Kliendid ei saa kulu maha arvata ilma su registreerimisnumbrita.
• Ebamäärased kirjeldused: "Konsultatsioon" lükatakse tagasi — ole konkreetne.
• Saadetud arvete kustutamine: Väljasta alati kreeditarve.

Kõiki arveid tuleb hoida 5 aastat digitaalses raamatupidamissüsteemis (kohustuslik alates juulist 2024).

Kuidas Fakturify teeb selle lihtsaks

Fakturify abil on nõuetele vastavus automaatne: järjestikune nummerdamine, 25% käibemaksu arvutus, CVR/CPR tugi, OIOUBL/Peppol e-arveldamine, professionaalsed Taani mallid ja automaatne dokumentide säilitamine. Tasuta alustamine — peidetud tasudeta.

Korduma kippuvad küsimused (KKK)

Mis on käibemaksumäär Taanis?
Üks standardmäär 25%. Vähendatud määrad toidule, raamatutele ega muudele kategooriatele puuduvad.

Kas saan arveldada ilma CVR-numbrita?
Jah. Alla 50 000 DKK aastase käibe korral kasuta CPR-numbrit. Ära küsi käibemaksu. Deklareeri teenistus B-tuluna.

Mis formaati nõuavad avaliku sektori e-arved?
OIOUBL või Peppol BIS 3.0 NemHandeli või Peppoli kaudu. PDF-e ei aktsepteerita.

Kui kaua pean arveid säilitama?
Vähemalt 5 aastat majandusaasta lõpust digitaalses raamatupidamissüsteemis.

Mis siis, kui saatsin vigase arve?
Väljasta kreeditarve viitega originaalsele arvele, seejärel väljasta uus korrektne arve järgmise järjestikuse numbriga.