Arve väljastamine eraisikuna: Kas saab saata arvet ilma ettevõtteta?

Oled teinud ära vabakutselise töö, loonud veebilehe, teinud disaini või pakkunud konsultatsiooni. Nüüd küsib klient arvet — aga sul pole registreeritud ettevõtet. Kas saad eraisikuna ikkagi arve saata?

Jah, absoluutselt.

Eraisikuna teenuse osutamine ja arve väljastamine on täiesti seaduslik, kui järgid kohaldatavaid maksureegleid ja tulumaksukohustusi.

Selles juhendis vaatame läbi reeglid, käibemaksupiirmäärad, kuidas toimub maksustamine ja miks sa ei pea maksma kalleid 6–8% vahendustasusid katusfirmadele.

Käibemaksupiirmäär: Millal on ettevõte ja käibemaksukohustus nõutav?

Eraisikuna teenuseid osutades ei tohi arvele lisada käibemaksu (0% käibemaks). Käibemaksukohustuslaseks registreerimine muutub kohustuslikuks alles siis, kui aastane maksustatav käive ületab seadusega kehtestatud piirmäära (nt Eestis 40 000 €, Taanis 50 000 DKK).

Kui sinu tulu jääb alla selle piirmäära:

• Sa ei pea olema käibemaksukohustuslane.
• Sa ei lisa arvele käibemaksu (0% KM).
• Kasutad arvel oma isikukoodi või kontaktandmeid ettevõtte registrikoodi asemel.

Mida peab eraisiku arve sisaldama?

Et kliendi raamatupidamine saaks kulu aktsepteerida, peab arve sisaldama korrektseid andmeid:

1. Sinu andmed: Täisnimi, aadress, isikukood ja kontaktandmed.
2. Kliendi andmed: Ettevõtte nimi, aadress ja registrikood.
3. Arve number ja kuupäev: Järjestikune arvenumber ja väljastamise kuupäev.
4. Töö kirjeldus: Selge ja täpne tehtud töö kirjeldus (nt "Veebilehe disain ja seadistamine, 10 tundi").
5. Summa ja käibemaksumärge: Kogusumma koos märkega "Käibemaksuvaba (eraisik / alla piirmäära)".
6. Makseandmed: Pangakonto IBAN ja maksetähtaeg.

Reeglid sõltuvad riigist: Eesti vs. Taani vs. muu Euroopa

Kuigi eraisikuna arveldamise võimalus eksisteerib paljudes riikides, sõltuvad konkreetsed piirmäärad ja maksustamismudelid sinu maksuresidentsuse asukohariigist:

• Eesti (EE): Eestis saab eraisikuna tegutseda teenuse osutamise lepingu alusel (VÕS käsundus- või töövõtuleping) või kasutada Ettevõtluskontot (LHV ettevõtluskonto), kus tulumaksumäär on 20% tulult kuni 25 000 € aastas ilma raamatupidamiskohustuseta. Eesti käibemaksukohustuse piirmäär on 40 000 € kalendriaastas.
• Taani (DK): Taanis saab faktureerida ilma CVR-numbrita ja ilma käibemaksuta kuni 50 000 DKK ulatuses 12-kuulise perioodi jooksul, deklareerides tulu B-tuluna (B-indkomst).
• Muu Euroopa: Enamikus Euroopa Liidu riikides kehtivad väikeettevõtluse erirežiimid ja käibemaksuvabastuse piirmäärad (nt Kleinunternehmer Saksamaal). Kontrolli alati oma asukohariigi kehtivaid maksunõudeid.

Katusettevõtted vs. Tasuta arveldamine Fakturifys

Paljud alustavad vabakutselised kardavad arveldamist ja liituvad katusettevõtetega, kes pakuvad "arve saatmist ilma firmata". Kuid sellel on suur miinus:

Nad võtavad 6% kuni 8% sinu kogu teenitud tulust teenustasuks.

Kui teed 2 000 € väärtuses tööd, võtab vahendaja sinult 120 kuni 160 € ainuüksi e-kirja saatmise ja makse edasikandmise eest.

Fakturify abil lood ja saadad puhtaid professionaalseid arveid täiesti tasuta. Jätad kogu teenitud tulu endale ja näed oma klientide silmis välja tipptasemel professionaal.

Kuidas toimub maksustamine?

Eraisikuna arvet esitades deklareerid saadud tulu oma iga-aastases tuludeklaratsioonis teenustasuna või lepingulise tuluna.

• Klient kannab tasu otse sinu pangakontole.
• Märgid teenitud tulu tuludeklaratsiooni füüsilise isiku tuluna.
• Kui soovid suuremas mahus tegutseda, on lihtne luua ettevõte ja viia arveldamine Fakturifys ühe nupuvajutusega üle ettevõtte profiilile.

Korduma kippuvad küsimused (KKK)

Kas ettevõte võib keelduda minu eraisiku arvest?
Ei. Ettevõtted saavad eraisikult ostetud teenuse kanda oma ärikuludesse, kui arve sisaldab nõutud andmeid ja selget töö kirjeldust.

Kuidas saata arvet Fakturifys eraisikuna?
Logi sisse Fakturifysse, sisesta oma nimi ja kontoandmed, märgi käibemaksuks 0% ning genereeri professionaalne PDF-arve sekunditega.