Vabakutselise maks Taanis: B-maks, mahaarvamised ja kuidas rohkem raha hoida (2026)

Maks on peamine põhjus, miks Taani vabakutselised registreeruvad kallistesse vahendusteenustesse — makstes 6–8% igalt arvelt ainult B-maksu vältimiseks. Kuid Taani vabakutselise maks on palju lihtsam, kui enamik arvab.

A-tulu vs. B-tulu: peamine erinevus

• A-tulu (A-indkomst): Palk tööandjalt. Maks peetakse automaatselt kinni.
• B-tulu (B-indkomst): Tulu vabakutselisest tööst. Sa saad täissumma ja haldad maksu ise.

Kui arveldad kliendile vabakutselisena, on raha B-tulu.

Kuidas B-maks toimib

1. Hinda oma aastatulu — kui palju ootad teenida?
2. Sisesta see Forskudsopgørelse'sse skat.dk-s, väli 210.
3. SKAT arvutab su B-maksu — jagatuna 10 igakuiseks osamakseks (jaanuar–oktoober).
4. Maksa iga kuu 20. kuupäevaks.

Aasta lõpus esitad maksudeklaratsiooni tegelike tuludega. Kui maksid liiga palju, saad tagasimakse.

Milliseid makse sa tegelikult maksad?

• AM-bidrag (tööturu maks): 8% bruto B-tulust.
• Kommuneskat (omavalitsuse maks): Tavaliselt 23–27%.
• Bundskat (riigi alampiiri maks): 12,01%.
• Topskat (tippmaks): Lisaks 15% tulult üle ~640 000 DKK.

Su efektiivne maksumäär B-tulult on tavaliselt 37–52%.

Mahaarvamised vabakutselistele

• Tarkvara ja tööriistad: Tellimused, litsentsid, pilvemajutus.
• Riistvara: Arvuti, monitor, telefon — kui kasutatakse peamiselt tööks.
• Kodukontor: Proportsionaalne osa üürist, elektrist ja internetist. Alternatiivina fikseeritud mahaarvamine ~2 000 DKK/aastas.
• Transport klientide juurde: 3,79 DKK/km esimesed 20 000 km, 2,23 DKK/km edasi (2026 määrad). Pea sõidupäevikut.
• Telefon ja internet: Äriosa su telefoniplaanist.
• Erialane areng: Kursused, raamatud, konverentsid.
• Turundus: Veebimajutus, domeenid, reklaamid.

Käibemaks (Moms)

• Alla 50 000 DKK/aastas: Käibemaksuregistreeringut pole vaja. Ära küsi momsi.
• Üle 50 000 DKK/aastas: Registreeri käibemaksukohustuslaseks ja küsi 25% momsi kõigilt arvetelt.

Kas vajad CVR-numbrit?

• Alla 50 000 DKK, juhuslik töö: Arvelda CPR-numbriga.
• Alla 50 000 DKK, regulaarne: Kaalu PMV registreerimist — mikroettevõte CVR-ga, kuid ilma käibemaksuta.
• Üle 50 000 DKK: Registreeri Enkeltmandsvirksomhed (füüsilisest isikust ettevõtja) Virk.dk-s.

Miks sa ei vaja vahendusfirmat

Vahendusfirmad (Factofly, Cool Company) võtavad 6–8% igalt arvelt:

• Arveldad 30 000 DKK/kuus → nemad võtavad 1 800–2 400 DKK/kuus.
• Aastas: 21 600–28 800 DKK kadunud.

Mida saad teha ise:

1. Kasuta Fakturifyt tasuta professionaalsete arvete saatmiseks.
2. Uuenda oma Forskudsopgørelse't skat.dk-s — võtab 10 minutit.
3. Maksa B-maksu igakuiselt — automaatne õige seadistusega.

Koguaeg: ~30 min/kuus. Kokkuhoid: 20 000+ DKK/aastas.

Korduma kippuvad küsimused (KKK)

Kui palju maksu maksab vabakutseline Taanis?
B-tulult tuleb maksta 8% AM-bidrag, seejärel tulumaks ~37–52% sõltuvalt omavalitsusest ja kogutulust.

Mis vahe on A-maksul ja B-maksul?
A-maks peetakse automaatselt kinni tööandja poolt. B-maks on maks ettevõtlustulult, mida maksad ise 10 igakuises osamakses.

Kas ma saan kodukontorit maha arvata?
Jah. Arvata saab proportsionaalse osa üürist, elektrist ja internetist, või kasutada fikseeritud mahaarvamist ~2 000 DKK/aastas.

Kas vahendusfirma kasutamine on seda väärt?
Enamiku vabakutseliste jaoks maksab see 20 000+ DKK/aastas ülesannete eest, mis võtavad ise 30 min/kuus. Kasuta tasuta arveldusvahendit nagu Fakturify.